はじめに：パート＋副業、収入を増やすと税金はどうなる？
「パートだけでは足りないから、在宅で副業も始めたい」
「でも、扶養から外れたら損するって聞いた…」
──こう悩む主婦は非常に多いです。
実際、パート主婦の収入は103万・106万・130万・150万ラインを超えると、
税金・社会保険・世帯全体の負担が大きく変わります。
本記事では、
- 扶養の2種類（税金・社会保険）
- 収入ライン別の具体的な損得シミュレーション
- 副業をしても家計全体で得をする方法
を、図解＋表＋シミュレーション付きで徹底解説します。
目次
- 「扶養」には2種類ある：税金と社会保険
- 主婦の税金に関係する4つの収入ライン
- パート＋副業の合計収入でどう変わる？
- 税金・社会保険・手取りの変化を比較表で確認
- 副業で必要になる確定申告と住民税の扱い
- 家計全体での影響：夫の控除・手取りシミュレーション
- パート主婦が損をしない副業の選び方
- 節税のコツ：経費計上・青色申告・普通徴収
- よくある失敗パターンと回避策
- まとめ：扶養内で働くか、外れて稼ぐかの判断基準
1. 「扶養」には2種類ある：税金と社会保険
| 区分 | 管轄 | 判定基準 | 外れた場合の影響 |
|---|---|---|---|
| 税金上の扶養（配偶者控除） | 税務署 | 年収103万円・150万円ライン | 夫の所得税・住民税が上がる |
| 社会保険上の扶養 | 健康保険組合・年金機構 | 年収130万円・106万円ライン | 妻が自分で保険料を支払う必要あり |
この2つはまったく別の制度。
「税金上の扶養に入っていても、社会保険の扶養から外れる」ケースもあります。
2. 主婦の税金に関係する4つの収入ライン
| ライン | 種類 | 内容 | 扶養の扱い |
|---|---|---|---|
| 103万円の壁 | 税金 | 夫の配偶者控除が受けられる上限 | 扶養内 |
| 106万円の壁 | 社会保険（企業勤務パート） | 従業員101人以上の会社で社保加入義務 | 条件次第で社保加入 |
| 130万円の壁 | 社会保険（一般基準） | 年収130万円以上で社保扶養外 | 国保・国民年金加入が必要 |
| 150万円の壁 | 税金 | 配偶者特別控除が満額受けられる上限 | 控除減額開始 |
【覚えておこう】
- 103万円＝税金の壁
- 130万円＝保険の壁
- 150万円＝税金の最終ライン
3. パート＋副業の合計収入でどう変わる？
例：パート年収100万円＋副業年収40万円の場合
- 合計年収：140万円
- 税金：夫は配偶者特別控除の範囲内（控除38万円→26万円程度）
- 社会保険：130万円超のため扶養外（自分で保険料負担）
つまり、「副業で40万円増えても、実際の手取りはほとんど増えない」ことがあります。
4. 税金・社会保険・手取りの変化を比較表で確認
| 年収 | 扶養区分 | 税金 | 社会保険 | 年間手取り目安 | 備考 |
|---|---|---|---|---|---|
| 100万円 | 扶養内 | 所得税・住民税なし | 保険料なし | 約100万円 | 税・保険ゼロで効率的 |
| 120万円 | 税扶養内・社保扶養内 | 住民税あり（軽微） | 保険料なし | 約115万円 | 損益ライン前後 |
| 140万円 | 税扶養内・社保扶養外 | 税＋社保負担あり | 保険料約25万円 | 約115万円 | 手取り横ばい |
| 180万円 | 扶養外 | 税＋社保＋経費控除可 | 保険料約30万円 | 約130万円 | 節税次第で有利 |
5. 副業で必要になる確定申告と住民税の扱い
副業（在宅ワーク・物販・クラウドソーシングなど）で
年間所得が20万円を超えた場合、確定申告が必要です。
主婦の確定申告ステップ
- 収入−経費＝所得を計算
- 国税庁サイトまたはe-Taxで申告書作成
- 「住民税の徴収方法」を**普通徴収（自分で納付）**に変更
- 夫の勤務先には通知されないように設定
ポイント：
20万円以下でも住民税の申告は必要。
扶養内であっても、副業収入の報告義務はあります。
6. 家計全体での影響：夫の控除・手取りシミュレーション
【モデルケース】
夫：年収500万円／妻：パート＋副業収入
| 妻の年収 | 夫の控除 | 世帯手取り（概算） | 状況 |
|---|---|---|---|
| 100万円 | 配偶者控除38万円 | 約450万円 | 扶養内・最も効率的 |
| 130万円 | 配偶者特別控除38万円 | 約460万円 | 控除維持・社保負担なし |
| 150万円 | 配偶者特別控除減額（約10万円） | 約465万円 | 税負担やや増 |
| 180万円 | 扶養外・控除なし | 約475万円 | 保険料負担大だが所得増でトータル＋ |
→ 年収150万円前後が「損益分岐点」。
扶養を外れてもしっかり稼げば、最終的には家計全体でプラスになるケースが多いです。
7. パート主婦が損をしない副業の選び方
| タイプ | おすすめ副業 | 理由 |
|---|---|---|
| 時間が限られる | スキル販売（ココナラ・クラウドワークス） | 在宅・短時間で可能 |
| 手に職をつけたい | 動画編集・デザイン | スキル資産化しやすい |
| 扶養内に収めたい | 物販・ハンドメイド | 経費で所得を調整可能 |
| 扶養外も視野に | Webライティング・ブログ | 青色申告で節税効果大 |
家計に影響を与えるのは「収入額」よりも「経費・申告方法」です。
副業を“事業化”して節税するほうが中長期的には有利。
8. 節税のコツ：経費計上・青色申告・普通徴収
① 経費を正しく計上
- パソコン・通信費・光熱費・文具代などを経費化
- 副業の所得を下げて、課税対象を減らす
② 青色申告を活用
- 開業届＋青色申告承認申請で最大65万円控除
- 赤字繰越3年、家族給与も経費化可能
③ 普通徴収を選択
- 住民税を自分で支払うよう設定すれば、夫の勤務先に副業が通知されません。
9. よくある失敗パターンと回避策
| 失敗 | 何が起きるか | 対策 |
|---|---|---|
| 扶養外れを恐れて収入を抑えすぎる | 実際の手取りが増えない | 家計全体でシミュレーション |
| 副業収入を申告しない | 税務署から指摘・追徴 | 住民税申告を忘れずに |
| 経費の領収書を取っていない | 節税できない | 家計簿アプリ・クラウド会計導入 |
| 青色申告を見送る | 控除を逃す | 開業届と同時提出でOK |
10. まとめ：扶養内・扶養外どちらが得かは「収入構成」で決まる
- 103万円／150万円＝税金上のライン
- 106万円／130万円＝社会保険のライン
- 扶養を外れても、節税と経費計上次第で手取りUP可能
- 家計単位での「控除減少」と「所得増加」を比較して判断
- 青色申告・普通徴収を活用すれば副業も安心
“扶養の壁”を恐れるより、“壁を超えても損しない設計”をすること。
パート＋副業のハイブリッド収入で、家計の安定と自立を両立させましょう。
よくある質問（FAQ）
Q1. パートと副業の合計で130万円を超えたら自動的に扶養外？
→ はい。年間見込み収入が130万円超になると社会保険の扶養は外れます。
Q2. 副業で稼いでも夫の勤務先にバレますか？
→ 「住民税の普通徴収」にすれば通知されません。
Q3. 経費はどこまで認められる？
→ 副業に関係する支出なら認められます。通信費・機材・教材など。
Q4. 青色申告は主婦でもできる？
→ 可能です。開業届と同時に申請すれば翌年から適用。
