副業で海外サービス（YouTube・Upworkなど）から収入を得た場合の税金【2025年最新版】

2025年10月29日 2025年10月29日 8分30秒

はじめに：YouTube・Upwork・Etsyなど「海外収入」も日本で課税対象

「YouTubeの収益ってアメリカの会社から支払われるけど、税金は日本で払うの？」
「Upworkや海外企業から直接送金されたお金って申告しなきゃダメ？」

──答えは、日本の居住者であればすべて課税対象です。

日本では「全世界所得課税制度」が採用されており、

日本に住所がある人は、海外からの収入も含めて日本で課税される。

つまり、ドル建て・ユーロ建て・海外振込でもすべて日本円換算して申告する必要があります。

日本の「全世界所得課税制度」とは
海外プラットフォーム収入の具体例（YouTube・Upwork・Etsy・海外企業案件）
海外報酬にかかる税金の種類
外貨収入を円換算する方法（為替レートの扱い）
源泉徴収（米国税）と日米租税条約の関係
具体的な申告方法（確定申告書の作成例）
経費にできるもの・為替手数料の扱い
海外プラットフォーム別の注意点まとめ
税務署・銀行でのチェックポイント
まとめ：海外収入は「日本円換算＋記録保存」で対応できる

1. 日本の「全世界所得課税制度」とは

日本では、所得税法上の「居住者」（＝日本に1年以上住んでいる人）は、
世界中の所得が日本で課税対象になります。

区分	居住要件	課税対象
居住者（一般の日本在住者）	日本に住所または1年以上の居所	世界中の所得すべて
非居住者	一時滞在・海外移住者	日本国内源泉所得のみ

つまり、

海外からドルで支払われても、報酬は「日本の所得」として申告する必要があります。

2. 海外プラットフォーム収入の具体例

サービス	所得区分	支払元	備考
YouTube（AdSense）	事業所得 or 雑所得	Google（米国）	米国源泉徴収あり／日米租税条約で減免可
Upwork	事業所得	Upwork Global Inc.	海外送金／ドル建て報酬
Fiverr・Freelancer	事業所得	海外企業	Payoneerなど経由で入金
Etsy（海外向け販売）	事業所得	海外顧客	売上レポートを為替換算で記録
海外企業との直接契約	事業所得	海外法人	契約書ベースで請求書発行可

ポイント：
日本のASP（A8.netなど）と同じ扱いで、「報酬を得た日」で収入計上します。
外貨送金のため、為替レート換算が重要です。

3. 海外報酬にかかる税金の種類

日本で課税されるのは主に以下の3つです。

税種	対象	備考
所得税	副業・個人事業の所得	20万円超で確定申告
住民税	金額問わず課税	自治体へ申告
消費税	売上1000万円超で課税	海外報酬も「国内取引」扱いのケースあり

所得の種類

継続的に行っている → 事業所得
一時的・少額 → 雑所得

4. 外貨収入を円換算する方法（為替レートの扱い）

外貨で受け取った収入は、日本円に換算して記帳します。

換算レートの原則

収入発生日のTTM（公示仲値）レートを使用
日本銀行・三菱UFJ銀行などの為替レートを参考にする
毎回のレート記録をExcelや会計ソフトに保存しておく

記入例（ドル収入）

2025年1月10日　Upwork報酬 $500  
レート：1USD = 150円  
→ 売上金額：75,000円

注意：
実際の入金時に為替差損益が出る場合があります。
為替差益・差損も事業所得の一部として計上可能。

5. 源泉徴収（米国税）と日米租税条約の関係

YouTube（AdSense）や海外プラットフォームでは「米国源泉税」が差し引かれるケースあり。

通常：**報酬の24%**が米国源泉徴収
W-8BENフォームを提出すると日米租税条約により0%（日本居住者の場合）

対応方法

Google AdSenseやUpworkで「税務情報（W-8BEN）」を提出
「日本居住者」かつ「個人」区分を選択
納税番号（マイナンバー）を入力

これで米国側での二重課税が防げます。
差し引かれた場合は、日本で「外国税額控除」を申請すれば税額を相殺できます。

6. 具体的な申告方法（確定申告書の作成例）

① 所得区分を選択

継続的に報酬を得ている → 「事業所得」欄
一時的に得た場合 → 「雑所得」欄

② 収入の記載

事業所得：YouTube報酬　300,000円（為替換算済）
経費：通信費・サーバー費・動画機材費　120,000円
所得：180,000円

③ 為替差損益

差益：課税対象
差損：経費として控除可能

④ 外国税額控除の申請（源泉徴収があった場合）

確定申告書B＋「外国税額控除に関する明細書」を添付。

7. 経費にできるもの・為替手数料の扱い

経費区分	具体例
通信費	ネット・回線・スマホの業務利用分
ソフト費	動画編集ソフト・画像ツールなど
サーバー・ドメイン	WordPress・クラウドサービス
手数料	PayPal／Payoneer送金手数料・為替手数料
渡航費	海外クライアント訪問時の旅費（業務目的限定）

※ 為替手数料は「支払手数料」として経費化可能です。

8. 海外プラットフォーム別の注意点まとめ

サービス	注意点
YouTube（Google AdSense）	W-8BEN提出必須。源泉徴収0%設定を忘れずに。
Upwork	報酬＋手数料10%を合わせて記帳。TTM換算。
Etsy	海外販売では送料・関税も売上・経費に含む。
Fiverr	通貨変換手数料を経費化。支払通知メールを保存。
海外企業からの直契約	契約書・請求書を英日併記で保管。レートを明記。

9. 税務署・銀行でのチェックポイント

税務署対応

海外送金明細を「収入証明」として提出できるように保存
為替換算根拠（レート表）を出せるようにしておく
Google AdSenseの「支払レポートPDF」やUpworkの「Earnings Report」は印刷保存

銀行口座

海外からの入金が続く場合、「事業用口座」に分けておくと管理しやすい
銀行によってはマネーロンダリング審査が強化されているため、事業内容説明が必要な場合あり

10. まとめ：海外収入でも日本の税金ルールで処理すれば問題なし

海外サービスの報酬も日本で課税対象（全世界所得）
ドル・ユーロ建てはTTMレートで円換算して記帳
米国源泉税はW-8BEN提出で防止／外国税額控除も可能
経費・手数料も漏れなく計上
住民税は普通徴収を選んで会社通知を防ぐ

副業で海外収入を得ても、ルールを理解して正しく申告すれば問題なし。
むしろ、グローバル案件に対応できる副業者として信頼が高まります。

海外収入は「難しそう」に見えても、
「円換算＋帳簿記録＋書類保存」で誰でも対応可能です。

よくある質問（FAQ）

Q1. 為替差益も課税されますか？
→ はい。入金時に円高で得した分は「雑所得」または「事業所得」に含めます。

Q2. 米国税が引かれていました。どうすればいい？
→ 「外国税額控除」を申請すれば日本の税額と相殺できます。

Q3. W-8BENは毎年提出が必要？
→ 更新は3年ごと。期限切れに注意。

Q4. 海外企業から直接支払われた場合の請求書は？
→ 日本語でも可。金額・通貨・為替レート・支払日を明記しておくこと。